Czy z dywidendy trzeba się rozliczać?

Czy z dywidendy trzeba się rozliczać? To pytanie, które często zadają sobie inwestorzy, którzy otrzymują dywidendy z posiadanych akcji. Warto zrozumieć, jakie są zasady rozliczania się z tego rodzaju dochodów, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych.

Co to jest dywidenda?

Dywidenda to część zysku, którą spółka wypłaca swoim akcjonariuszom. Jest to forma wynagrodzenia dla inwestorów za posiadane akcje. Dywidenda może być wypłacana w różnych formach, takich jak gotówka, akcje lub udziały w spółkach zależnych.

Kiedy trzeba się rozliczać z dywidendy?

W Polsce obowiązuje zasada, że dywidenda jest opodatkowana jako przychód z kapitałów pieniężnych. Oznacza to, że inwestorzy muszą rozliczyć się z otrzymanych dywidend w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. W przypadku osób fizycznych, które osiągają dochody z dywidendy, obowiązuje stawka podatku wynosząca 19%.

Podatek od dywidendy

Podatek od dywidendy jest pobierany przez spółkę wypłacającą dywidendę. Spółka jest zobowiązana do pobrania podatku i przekazania go do urzędu skarbowego. Inwestor otrzymuje dywidendę już po odliczeniu podatku.

Jak rozliczyć się z dywidendy?

Aby rozliczyć się z otrzymanej dywidendy, inwestor musi wypełnić odpowiednie rubryki w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. W deklaracji PIT należy podać informacje dotyczące otrzymanych dywidend, takie jak nazwa spółki, kwota dywidendy oraz podatek od dywidendy.

Ulga na start

Warto pamiętać, że osoby rozpoczynające inwestowanie w akcje mogą skorzystać z tzw. ulgi na start. Ulga ta pozwala na zwolnienie z opodatkowania dywidendy w okresie 5 lat od rozpoczęcia inwestycji. Warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie akcji przez co najmniej 3 lata.

Czy zawsze trzeba się rozliczać z dywidendy?

Nie zawsze trzeba się rozliczać z otrzymanej dywidendy. Istnieje kilka wyjątków od obowiązku rozliczania się z tego rodzaju dochodów. Przede wszystkim, jeśli wartość otrzymanych dywidend nie przekracza 2 280 zł rocznie, inwestor nie musi składać zeznania podatkowego.

Podatek zagraniczny

W przypadku otrzymania dywidendy z zagranicy, inwestor może być zobowiązany do zapłacenia podatku w kraju, z którego pochodzi dywidenda. W takiej sytuacji, inwestor powinien sprawdzić, czy istnieje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a danym krajem.

Spółki zwolnione z podatku

Istnieją również spółki, które są zwolnione z obowiązku pobierania podatku od dywidendy. Są to m.in. spółki inwestycyjne otwarte, fundusze inwestycyjne zamknięte oraz niektóre spółki z sektora energetycznego.

Podsumowanie

Rozliczanie się z dywidendy jest obowiązkiem inwestorów, którzy otrzymują ten rodzaj dochodu. Podatek od dywidendy jest pobierany przez spółkę wypłacającą dywidendę, a inwestor musi wypełnić odpowiednie rubryki w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. Istnieją jednak wyjątki od obowiązku rozliczania się z dywidendy, takie jak niskie wartości otrzymanych dywidend czy spółki zwolnione z podatku. Warto zawsze sprawdzić obowiązujące przepisy podatkowe i skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych.

Tak, z dywidendy trzeba się rozliczać.

Link do strony: https://www.flapjack.pl/